安全保卫制度

1.专人负责日常的安全保卫工作，确保集体财务不丢失。

2.严禁乱扔烟头、火柴等引火物，严禁堆放易燃、易爆、易腐蚀的物品，最后下班离开办公室者，必须关掉一切电源。

3.强化安全防范意识，严禁乱接电源和电线，同时配备消防设施，并指定专人负责。

4.现金、有价证券必须按规定存放在保险柜内，严禁将其放在其他地方。

5.值班人员必须坚守岗位，打扫室内外卫生，按时开门关门。

6.值班人员遇到紧急情况时，必须立即报告领导和公安机关。

核算点工作职责

1.按照国家的财政、财务会计制度及会计核算条例办事，所属的财务实行集中核算，统一管理。充分发挥核算中心、资金中心、信息中心、管理中心的四大职能作用。

2.参与拟定各学校年度综合财政预算的方案和财务收支计划，考核、分析各单位经费预算和财务收支计划执行情况，并随时提供分析论证报告，供领导参与决策。

3.依法进行会计核算，按国家规定的收支范围和收支标准，对单位资金活动情况进行审核和监督，管好各种资金，及时掌握资金动态，提高资金使用效益，不得擅自挪用和平调代管资金，确保单位资金的“三权”不变，确保资金安全完整。

4.建立健全各项规章制度，认真做好审核、立账、报表等各环节的会计业务工作，确保财务收支的合法性，账务处理的规范性，数据反映的准确性、会计资料的真实性。

5.认真执行票据管理和“收支两条线”制度，规范领用和发放有效票据，杜绝各单位收入不进专户、坐收坐支、转移资金、私设“小金库”和账外账等违规违纪行为，充分发挥核算点的监督职能作用。

微机管理制度

为加强对会计微机管理，保证会计微机长期安全运行，制定本制度。

1.认真执行上级操作规程，遵守注意事项，按岗位分工和系统授权处理会计业务。

2.会计微机(含市财政局配备)要专机专用，不得一机二用，更不能一机多用。

3.会计微机要实行专人专机负责制，专人管理，不允许无关人员上机，做到人走关机。

4.会计微机出现硬件故障，不得自行拆卸检修，应立即报办公室派专人处理。

5.会计微机操作员要爱护会计微机操作间的一切软件及硬件设备。

①.未经主管人员同意，不得将硬盘内的数据删除。

②.未经主管人员同前，不得将本单位财务数据带出，使用时注意保护备份。

③.外单位软盘、U盘、光盘不得带入本单位机房，如必须使用外单位软盘与U盘、光盘，要先进行病毒检测，发现病毒立即封机并及时上报办公室。

④.重要数据资料要及时进行备份，以保持与业务实际同步一致，一般业务软盘、光盘双备份。异地存放。保存地点要符合其性能指标。

⑤.不允许在会计微机上进行与财会工作无关的操作。

6.要加强会计微机数据保密工作，未经批准，任何人不得将机房内的软件、图书资料等转借他人，作废的数据资料要放到指定地点集中销毁。

7.会计机房要严格卫生制度，每周至少彻底清理一次，机房内严禁吸烟和乱堆杂物。

8.会计微机用毕要及时切断电源，注意防火防盗防雷击。

9.不得在会计微机上使用游戏软件，防止病毒入侵。

10.因操作员故意违反上述规定，使财会工作遭受重大损失的，要追究当事人责任，并给予一定的经济处罚

收费公示制度

为了规范办学行为，保障家长和学生对学校收费的知情权、监督权和投诉权，保障规范管理，民主透明，特制定本制度。

1.学校成立由校长、分管校长、家长代表、物价部门、教育行政部门组成的收费审查监督领导小组。全程参与收费管理。

2.学校成立由分管收费工作的领导、财务人员、家长代表、教职工代表组成的收费管理小组。规范收费操作行为。3.建立收费或价格联席会议制度。解决收费中存在的不明白、不清楚现象。解释收费行为。

4.实行一次性收费。不多收、乱收、搭车收费等现象的产生。

5.公开收费政策、公开收费标准、公开收费部门和责任人。

6.畅通收费咨询投诉渠道。公布收费投诉电话()

固定资产管理软件使用岗位责任制

为进一步加强对本单位固定资产的有效管理，规范固定资产管理软件使用程序，防范信息传递风险，提高软件使用效率，特制定本制度:

1.固定资产管理软件使用及系统维护由专人负责，专人管理。

2.软件操作员应切实履行以下职责:

(1)负责软件维护、资产登记、年度报表及日常申报审批工作；

(2)定期备份软件数据，做好网络安全防范措施，保持网络畅通；

(3)定期与财政部门基础数据库进行数据标对，保证帐帐、帐实、帐证相符。

3.坚持网络上报和纸质上报同时进行，网络上报数据必须与领导审核签字的纸质报表数据一致。

4.软件操作员只限在各自的工作职责和操作权限范围内使用软件，严格保密自己的登录口令。

核算点记账员岗位职责

1.遵守会计法规，严格财经纪律。

2.认真钻研业务，提高水平，熟练掌握中小学会计制度，严格按照会计制度记账、算账，不得弄虚作假。做到科目运用正确规范、记账及时。对报账会计的科目使用不合规定的有权做出相应修改。对不合理的收支有权退回。

3.按照财政和主管部门的要求，月末及时编制、打印和报送各种报表。每月记账凭证及时装订归档，并做到准确无误。

4.严守各核算单位的业务秘密，不得随意或故意透露其财务收支情况。

5.对各核算单位的收支预算应根据记账中反映的实际情况提出相应建议。

6.每月对经核算单位法人签字后的报表及时回收，及时归档。(无法人签字的可视为无效报表)

7.月末及时和出纳对清各单位的银行存款余额。

8.做好会计档案的登记及保管工作，年末要编制会计档案保管清册。

9.记账员离岗或换岗时必须认真办理移交手续。

固定资产管理制度

第一条：为加强国定资产的管理，防止资产流失及损坏，延长固定资产的使用年限和提高利用率，制定本制度。

第二条：固定资产是指一般设备单位价值在元以上，专用设备单位价值在元以上，并在使用年限一年以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产，如课桌椅、家具、图书等均应列为固定资产。

第三条：固定资产计价。固定资产计价标准有原始价值、重置完全价值和残值。采用重置完全价值计价，由学校清理资产小组评估。

第四条：固定资产帐务处理。固定资产必须根据审核后的固定资产原始凭证，连同入库单(或验收单，下同)入帐。入库单应视同发票一样，作为固定资产入帐附件。

学校财务做好固定资产的增加(购入、新建、调入、捐赠、自制)减少(调出、变卖、报废)等入帐工作，井分类登记明细帐。明细帐总额必须与总帐的固定资产和固定基金的总额相符。

第五条：调出、变卖报废固定资产要有申报、审批制度单位原值在1万元以下的由使用单位提出申请，学校组织鉴定和校长审查，报市教育局审批，单位原值在1万元以上的。报市教育局，组织鉴定、审核、评估后再报财政部门和国有资产管理部门审批。

第六条：各实验室的仪器设备必须专人负责，实验员的台帐必须与财务的帐目相符并建立实验仪器使用、借用、维修、损坏、报废登记本。

第七条：图书室的图书必须有专人负责。管理员的台帐要与财务的图书帐目相符，要有图书借阅和归还记录。

第八条：单位的固定资产必须定期维护和维修，延长使用寿命，人为的损坏和丢失必须进行赔偿。

第九条：固定资产管理明确到人。实行归口管理，分级负责。各室保管人员实行验收登记制度、赔偿制度、定期清点盘存制度、偿还制度、报废清理制度、移接交制度等。

第十条：学校固定资产清理检查小组，清理检查小组每年对固定资产进行一次清理检查，填写固定资产登记册和固定产管理责任表一式二份，一份存档，一份由使用人保管，确保学校固定资产账账相符，账务相符。

核算点主管会计岗值职责

1.遵守会计法规，严格财经纪律。

2.按照国家的财经法规和财务制度认真编制并严格执行预算计划，掌握费用开支的范围和标准，分清资金渠道，合理使用资金。

3.认真履行工作职责，定期向上级有关部门报账并做到手续完备、内容真实、数据准确。同时定期向主管领导汇报财务工作，当好领导管财理财的参谋。

4.严格执行“收支两条线”制度，规范“政府采购”工作。

5.忠于职守，敢于抵制违法行为和不正之风。

6.保守核算点财务秘密。准确及时地办理各核算单位的经费拨入、付出结算，不得透支。对各核算单位的资金情况负责保密。

7.负责各核算单位的业务协调工作，认真审核各单位的预算报告，同时按照政策要求提出合理建议。

8.发挥团结协作精神，带头创造优质服务氛围。认真钻研业务知识，提高工作效率。

9.负责核算点工作人员的工作考核量化工作。负责节假日值班安排及值周安排。

10.负贵核算点会计工作的收支报账报表和会计档案保管的检查。

11.负责核算点会计记录及工作安排。

12.离岗或换岗时必须办理移交手续。

核算点审核员岗位职责

1.遵守公计法规，严格财经纪律。对委托单位示区其做出不当的会计处理、提供不卖的会计资料。以及其他的不符合法律、法规规定的要求应当拒绝。

2.认真履行工作职责。认真审检原始凭证，认自督办“政府采购”工作。严格执行国家财经法规与中小学会计制度，对不合格的条据和报账单退回原单位，予以更正和补充。不审“人情”账。做到办事公正严明。认真执行“收支两条线”政策，杜绝坐收坐支现象。

3.忠于职，抵制不正之风。保守各单似的财务秘密，不得随意或故意同外透露其财务数据。

4.发挥团结协作精神，每月末主动帮助记账员装订凭证和会计资科归档。

5.认真登记和核销单位的发票和收款收据。

6.认真填写各核算单位“资金手册”，月末要和各核算单位对清余额并签章。

7.每周星期五下午和出纳员核对存款余额，及时掌握资金情况。

8.认真学习财政法规和财务会计制度，钻研业务知识，提高工作水平。

9.离岗或换岗时必须认真办理移交手续。

财务室职责

1.按照国家物价、财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算、遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。

2.按照国家会计制度的规定，记账、结账，结账做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报表。

3.按照银行管理规定，加强现金管理，做好结算工作。

4.按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐薄、报表等档案资料。

5.遵守、宣传、维护国家财政制度和财经纪律，同一切违法乱纪行为作斗争。

6.会计人员对上级机关和物价、财政、税务、银行部门来本单位了解、检查财务会计工作，要负责提供有关资料，如实反映情况。

7.严格按照《价格法》及有关收费政策进行收费，坚持“费制”标准，按上级文件和学校校委会审定的价格标准，收取学生托管、健康早餐等费用。

价格投诉和查处制度

为了依法惩处价格违法行为，保护学生和家长的合法权益，根据《中华人民共和国价格法》(以下简称价格法)的有关规定，制定本规定。对于有下列行为之一的，视情节除给予批评教育、并给以行政处分。情节严重的年度考核评为不合格，情节特别严重的作自动下岗处理。

1.不标明价格的;

2.超出政府指导价浮动幅度制定价格的;

3.高于或者低于政府定价制定价格的;

4.擅自制定属于政府指导价、政府定价范围内的商品或者服务价格的；

5.提前或者推迟执行政府指导价、政府定价的；

6.自立收费项目或者自定标准收费的；

7.采取分解收费项目，重复收费、扩大收费范围等方式变相提高收费标准的；

8.对政府明令取消的收费项目继续收费的；

9.违反规定以保证金、抵押金等形式变相收费的；

10.强制或者变相强制服务井收费的；

11.不按照规定提供服务而收取费用的；

12.不执行政府指导价，政府定价的其他行为。

本制度从发布之日起实施。

固定资产管理软件使用岗位职责

为进一步增强对本单位固定资产的有效管理，规范固定资产管理软件使用程序，防范信息传递风险，提高软件使用效率，特质定本制度：

1.固定资产管理软件使用及系统维护由专人负责，专人管理。

2.软件操作员应切实履行以下职责：

(1)负责软件维护，资产登记，年度报表及日常申报审批工作；

(2)定期备份软件数据，做好安全网络防范措施，保持网络畅通；

(3)定期与财政部门基础数据进行数据核对，保证账账、账实、账证相符。

3.坚持网络上报和纸质上报同时进行，网格上报数据必须与领导审核签字的纸质报表数据一致。

4.软件操作员只限在各自的工作职位和操作权限范围内使用软件，严格保密自己的登录口令。

会计档案管理制度

1.核算电按照《会计档案管理办法》的具体委求，统一管理委托单位的会计档案。

2.会计档案分会计凭证类、会计账簿类、财务报表类、其他类，按年份分类分单位整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。

3.当年会计档案在会计年度终了后，由核算点保管，三年后再交委托单位综合档案室归档

4.会计档案必须严格执行安全和保密制度，妥善保管，有序存放，方便查阅，严防损毁、散失和泄密。

5.核算点应为委托单位利用本单位会计档案提供方便。在向外单位提供利用或纪委、审计、监察、财政等有关部门进行财务检查之前，必须经委托单位负责人同意。

档案原则上不得借出，确有特殊情况须由委托单位负责人批准并由财务负责人办理登记手续，查阅或者复制会计档案的人员严禁在会计档案上涂画，拆封和抽换。

6.会计档案保管期满，需要销毁时，由核算点和委托代理单位共同提出销毁意见，编造销毁清册，经单位主要领导和核算点负责人审核并报教育主管部门批准后销毁，由核算点派人监销。

保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁。应当单独抽出的档案要在会计档案销毁清册和保管清册中列明。

7.使用电子计算机进行会计核算后，除保存备份软盘外，还要保存打印出的纸质会计档案。